一．項(xiàng)目背景

中交廣州航道局有限公司是中國(guó)交通建設(shè)股份有限公司的全資子公司，公司屬于建筑施工行業(yè)，提供以疏浚、吹填為核心的專業(yè)化、一體化的高品質(zhì)服務(wù)。2013年末注冊(cè)資本49.34億元，總資產(chǎn)近200億元，凈資產(chǎn)79億元，年?duì)I業(yè)額在70-80億元之間，利潤(rùn)總額在8億元左右。

公司按扁平化管理結(jié)構(gòu)設(shè)有17個(gè)管理職能部門、8家分公司，30個(gè)境內(nèi)外項(xiàng)目經(jīng)理部，擁有控股專業(yè)公司10家。公司擁有耙吸、絞吸、斗式等各類型挖泥船舶和輔助船近50艘，在職職工總?cè)藬?shù)近2000人，財(cái)務(wù)人員70人。隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，其在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面面臨以下問(wèn)題：

1. 業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，分支機(jī)構(gòu)增加，管控難度加大

不同地區(qū)的分子公司和項(xiàng)目經(jīng)理部在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)管理上，在制定和執(zhí)行制度方面不統(tǒng)一、不規(guī)范，公司總部不能全面、有效管控。

2. 會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)管理成本不斷增加

由于分子公司和項(xiàng)目經(jīng)理部數(shù)量的增加，按規(guī)定設(shè)立相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及人員，導(dǎo)致企業(yè)管理成本不斷上升。

3. 信息系統(tǒng)集成程度低，企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本高

原有的業(yè)務(wù)核算、統(tǒng)計(jì)核算與會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理沒(méi)有信息化的系統(tǒng)整合，造成大量的信息孤島，數(shù)據(jù)集成和信息共享程度不高，導(dǎo)致企業(yè)管理成本高、效率低。

4. 業(yè)務(wù)發(fā)展全球化，對(duì)效率提出更高要求

企業(yè)走出海外，投資及工程承包業(yè)務(wù)在開展，企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)壓力增加，對(duì)運(yùn)營(yíng)管理有效性有持續(xù)改進(jìn)的要求。

二．客戶需求

隨著公司業(yè)務(wù)多元化及規(guī)模擴(kuò)張，子公司、項(xiàng)目部、船舶等機(jī)構(gòu)散落在世界每一個(gè)角落，配套的財(cái)務(wù)班組伴隨著機(jī)構(gòu)的落地；各財(cái)務(wù)班組應(yīng)不同機(jī)構(gòu)的需求，形成個(gè)性化的財(cái)務(wù)管理，對(duì)公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)范流程執(zhí)行不一，財(cái)務(wù)信息無(wú)法共享，資金分散且流動(dòng)率低，制約著公司擴(kuò)展的步伐，亟待變革當(dāng)前的財(cái)務(wù)管理模式。

公司業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和發(fā)展的需求：通過(guò)財(cái)務(wù)共享服務(wù)可以增加其敏捷性與靈活性,快速?gòu)?fù)制最佳實(shí)踐，為公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展提供集約化的后臺(tái)保障。

公司管控系統(tǒng)的提升需求：隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，需要進(jìn)一步提升公司整體的管控能力，保證必要的一致性和標(biāo)準(zhǔn)化,提高管控水平,降低風(fēng)險(xiǎn)。因此加強(qiáng)財(cái)務(wù)集中統(tǒng)籌管理運(yùn)作尤為重要。

政策執(zhí)行一致化：核算業(yè)務(wù)的集中處理，消除人為差異，減少糾偏成本。

信息處理高效化：通過(guò)系統(tǒng)、完整的管理體系的建立，形成標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、系統(tǒng)化的作業(yè)過(guò)程，從而實(shí)現(xiàn)信息處理全流程可控，作業(yè)效率提升，以及提升管理信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。

任務(wù)控制一體化：通過(guò)對(duì)崗位設(shè)置的優(yōu)化，崗位工作內(nèi)容的科學(xué)化，勞動(dòng)分工精細(xì)化，任務(wù)控制流程化，實(shí)現(xiàn)任務(wù)完成的低差錯(cuò)高效率，進(jìn)一步提升管理效率。

三．解決方案

結(jié)合財(cái)務(wù)共享平臺(tái)建設(shè)目標(biāo)和從企業(yè)的實(shí)際需要出發(fā)，本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容為以電子報(bào)賬平臺(tái)為核心，通過(guò)影像掃描系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)物單據(jù)及財(cái)務(wù)信息的采集，將分散在各部門、項(xiàng)目部、分子公司的業(yè)務(wù)信息以規(guī)范載體傳遞至財(cái)務(wù)共享中心，并通過(guò)對(duì)相關(guān)電子影像進(jìn)行抽取和利用，形成支撐會(huì)計(jì)審核和財(cái)務(wù)核算過(guò)程所需的會(huì)計(jì)憑證信息，可以通過(guò)系統(tǒng)的集成實(shí)現(xiàn)將審核通過(guò)的電子憑證信息自動(dòng)導(dǎo)入ERP系統(tǒng)生成相關(guān)支付憑證信息。因此，財(cái)務(wù)報(bào)銷平臺(tái)的功能是實(shí)現(xiàn)公司層面財(cái)務(wù)集中的模式下，信息能夠在異地完整準(zhǔn)確的采集、高效傳遞，并實(shí)現(xiàn)在線業(yè)務(wù)審批和財(cái)務(wù)集中審核等。同時(shí)通過(guò)引入企業(yè)商旅先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和平臺(tái)應(yīng)用降低企業(yè)商旅成本。

建設(shè)歷程： 建設(shè)成果：

四．客戶利益

1. 強(qiáng)化集中管控：

管理層和員工實(shí)時(shí)了解企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)生，使企業(yè)的業(yè)務(wù)全面受控，強(qiáng)化了各單位及其員工對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、管理制度執(zhí)行的剛性。

2. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理：

統(tǒng)一制訂了財(cái)務(wù)管理制度（如：費(fèi)用報(bào)銷管理辦法、資金管理辦法、資金支付審批辦法、會(huì)計(jì)核算流程等制度），規(guī)范了會(huì)計(jì)核算、資金審批流程，強(qiáng)化了會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，有效降低資金的控制風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3. 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)信息集成：

充分考慮公司單據(jù)流、資金流和信息流的集成，實(shí)現(xiàn)無(wú)縫銜接。建立標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)接口，利用系統(tǒng)接口或者自動(dòng)導(dǎo)入機(jī)制，消除業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)間的信息孤島，減少手工干預(yù)，提升工作效率，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性。

4. 降低成本：

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的運(yùn)營(yíng)降低費(fèi)用報(bào)賬、業(yè)務(wù)審批及會(huì)計(jì)核算成本，解決領(lǐng)導(dǎo)出差無(wú)法及時(shí)審單，員工休假期間無(wú)法報(bào)銷等問(wèn)題。企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大時(shí)，無(wú)需按傳統(tǒng)方式設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、增設(shè)會(huì)計(jì)核算人員，就可以支撐會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。

5. 適應(yīng)稅制改革要求：

未來(lái)預(yù)計(jì)建筑業(yè)實(shí)施“營(yíng)業(yè)稅改增值稅”，能及時(shí)、完整取得進(jìn)項(xiàng)稅額，合理降低稅負(fù)、降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)等。

財(cái)務(wù)共享的建立，同時(shí)推動(dòng)了公司內(nèi)部系統(tǒng)信息共享，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部應(yīng)用系統(tǒng)集成，包括與OA系統(tǒng)的單點(diǎn)登錄、消息待辦推送，與HR系統(tǒng)的組織、人員同步，與物資系統(tǒng)的供應(yīng)商同步，與核算系統(tǒng)的憑證導(dǎo)入等。實(shí)施過(guò)程更是價(jià)值體現(xiàn)的過(guò)程，更加明確企業(yè)信息化建設(shè)的整體規(guī)劃，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，豐富財(cái)務(wù)制度細(xì)節(jié)，使得每一筆收支都標(biāo)準(zhǔn)化，簡(jiǎn)化并固定審批流程，避免手工簽批的隨意性，對(duì)于不合理的報(bào)賬有效的杜絕。財(cái)務(wù)部一位在廣航局工作十多年的會(huì)計(jì)說(shuō)的話：“系統(tǒng)上線之后，不需要一年就可以把項(xiàng)目的成本節(jié)省出來(lái)”。

在項(xiàng)目驗(yàn)收前，廣航局引入第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的系統(tǒng)展開了審計(jì)，審計(jì)范圍包括系統(tǒng)的安全性、合理性；獲得第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)的認(rèn)可，提高了廣航局對(duì)財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)的信任，提高了對(duì)中興財(cái)務(wù)共享建設(shè)團(tuán)隊(duì)的信心。系統(tǒng)全面上線之后，引來(lái)了外部公司參觀，包括中國(guó)路橋、中交四航局、中交四航院、伊利乳業(yè)、中交物資公司等等，此財(cái)務(wù)共享模式獲得一致好評(píng)。